По какой линейке выстраиваются банки

Вы решили, открыть второй счет, или просто обстоятельства вынудили поменять географическое местоположение фирмы, а может быть вас обидел родной банк в любом из этих или подобных случаях требуется определиться с выбором банка которому вы доверите свой капитал. А вдруг выбранный вами новый банк находится на грани банкротства. Где взять достоверную информацию о банковском рынке? Определяется ли рейтинг среди банков, а еcли определяется то по каким критериям и какова их информативность?

О том, что наша банковская система приходит в какое-то равновесное состояние наверное прочувствовали многие. Свидетельством этому, возможно, является отсутствие будоражащей воображение населения информации о готовящихся банкротствах, и грубых финансовых нарушениях, которое могут привести к столь печальным последствиям. С одной стороны это радует, стабильность идет на пользу нашей больной экономике. С другой, отсутствие информации вовсе не означает, что в этой сфере отсутствуют проблемы. Скорее на оборот, заставляет задумываться о возможных негативных явлениях происходящих в этой области. 

Банковская деятельность всегда сопряжена с возможностью понесения убытков вследствие операционных, рыночных, макроэкономических и других рисков. В условиях, когда число банков, "выпавших из обоймы", увеличивается, а вероятность и цена ошибки при выборе партнера по бизнесу весьма высока, фирмы в том числе и сами банки постоянно ищут пути к снижению партнерских рисков.

А СУДЬИ КТО?

Во всем мире существует множество узко специализированных рейтинговых компаний, услугами которых, причем за весьма не малые деньги, пользуются не только, медиа-агентства, но и сами банки. Последние, кровно заинтересованы в том, чтобы правильно и достоверно оценить свое место на занимаемом ими рынке. Это нельзя назвать аудитом в чистом понимании этого слова, т.к. критерии оценки некоторых рейтинговых фирм разнятся с общепринятыми, держатся в секрете и считаются интеллектуальной собственностью компании. Интересно и то, что ни кто не посягает на их суверенитет, пытаясь повлиять на свое место в рейтинге, неслышно и о судебных разбирательствах по этому вопросу. Речь конечно идет о компаниях с мировым именем, которые не одно десятилетие доказывали свою беспристрастность, и честность.

Наше постсоветское пространство, развивается по несколько другим законам. Ко всем кто пытается оценить чужую деятельность относятся мягко говоря негативно. За оценочную деятельность с нежеланием берутся даже государственные органы. Попробуйте получить информацию о благонадежности того или иного банка у основного руководителя и «крестного» всей банковской системы — Национального банка Молдовы. Думаю, что вам это не удастся. Но ведь именно у руководящего банка скапливается вся необходимая и самое главное достоверная информация по данному вопросу. Хотя как нам стало известно, некоторые закрытые для внешнего мира рейтинги среди банков в этих стенах все же имеют место, и проводятся они по международной системе CAMEL. Доступ к этой информации имеют только первые лица банковских структур. По специальной заявке Нацбанк может провести индивидуальное тестирование и определить положение заинтересованного клиента по нестандартным методикам. Такую замкнутость Нацбанк объясняет тем, что открытая рейтинговая деятельность может сильно ударить прежде всего по самим банкам, оказавшимся внизу списка, либо по испытывающим временные трудности.

 Возможно, в этом есть справедливая логика, но с другой стороны, а как же быть клиентам, т.е. тем физическим и юридическим лицам, за чей счет и ради кого существует наша банковская структура. У потенциальных вкладчиков остается не совсем цивилизованный выбор — полагаться на свою интуицию и удачу, или на скудные цифры полуофициальных отчетов. Правда, надо отдать должное уважение за смелость и решительность нашим коллегам из экономического издания “Profit”(журнал "Банки и Финансы"). Они одни из первых кто, начал открыто публиковать списки банков, характеризующие их финансовую устойчивость. Не все в этом направлении протекало и протекает гладко, были длительные перерывы, не довольные и настойчивые, приходилось менять тактику и критерии, но устоять все же удалось.

ВЗГЛЯД СО СТОРОНЫ?

Специалисты одной из ведущих рейтинговых компаний России ИЦ «Рейтинг» считают, что в условиях становления банковской отчетности, ее несовершенства, существующие официальные подходы к оценке состояния кредитного института себя абсолютно не оправдывают. Любой банк (даже давно уже являющийся фактически банкротом) может нанять специалистов, которые смогут показать в отчетности выполнение установленных НБ нормативов.

В большинстве индивидуальных методик присутствует такой инструмент, как “ручная корректировка” полученных результатов, сводящаяся к тому, что в список, полученный по публикуемой методике, вносятся исправления, необходимые с точки зрения составителя рейтинга, поэтому заявления о “прозрачности” методики являются не более чем рекламным трюком. Кстати, крупнейшие западные рейтинговые агентства не раскрывают все особенности своих подходов к оценке финансового состояния ранжируемых объектов.

ПОДХОД К ПРОБЛЕМЕ

Учитывая вышеперечисленные аргументы, можно сделать вывод, что на основе формальной методики составить рейтинг, адекватный реальному положению дел, сегодня практически невозможно.

Многие рейтинговые агентства строят свои оценки исключительно на основе сальдовых балансов, которые рассматриваются по нескольким собственным методикам одновременно. Это рассмотрение играет роль первичного фильтра, через который отсеивается часть информации, представленной банками в своей отчетности с целью преувеличить истинное состояние дел.

Балансы банков, прошедшие первый фильтр, анализируются "вручную" на предмет разного рода несоответствий. Так, например, по остаткам на некоторых счетах можно судить о прибыли и уплаченном налоге на прибыль. Если у банка отсутствуют операции, необлагаемые налогом на прибыль, и показана большая прибыль, а уплаченный налог на нее не виден, то это пища для анализа. Далее рассматривается динамика изменений, происходящих в балансе банка.

Важный этап — индивидуальные консультации, где выясняются и уточняются все неоднозначные моменты в банковской отчетности. Если у банка стабильная ситуация, он обычно активно идет на полное раскрытие информации о себе. Нередко бывает, что банк намеренно пытается ввести аналитиков в заблуждение, чтобы выглядеть лучше, чем он есть на самом деле.

Затем проводится интенсивный сбор мнений посторонних экспертов. Причем, для достоверности полученных оценок экспертный состав не оглашается. Они не знают друг о друге. Как правило, это специалисты высокой категории. Эксперты высказывают свое мнение по состоянию того или иного банка, делятся имеющейся у них информацией. Кроме того, они нередко принадлежат к банкам или к группам банков, отношения между которыми весьма сложные.

В связи с тем, что качество управления сложно выразить непосредственно через финансовые показатели, в большинстве рейтингов прямая оценка данной характеристики упускается, что не совсем верно. С другой стороны, экспертные процедуры в силу своей природы не могут иметь слишком широкомасштабного применения, поскольку обычно ограничен круг экспертов, способных участвовать в работе. Хороших специалистов обычно мало. Это, пожалуй, является единственным существенным ограничением при использовании методов экспертного оценивания. При оценке эксперт выдает как стандартную оценку деятельности, так и индивидуальную, основанную на вербальных предположениях. В силу того, что эксперт должен хорошо разбираться в предметной области, ему доверяется выделить наиболее важные, существенные аспекты проблемы и охарактеризовать степень влияния этих аспектов на общие выводы.

Окончательно, в стенах рейтинговой фирмы информация, полученная от этих экспертов, тщательно анализируется на объективность/субъективность, сопоставляется с другими источниками информации, накладывается на его баланс и динамику.

ПРОСИМ НЕ ПУТАТЬ

Ранжируются банки по самым различным системам — нумеруются, индексируются, выставляется определенный бал. Чаще приходится сталкиваться со смешанным категорированием банков. К примеру высшая категория надежности — группа А, которая делится на подклассы А1— высшая категория, А2— очень высокая группа надежности, А3— высокая группа надежности. Таким же образом делится группа В — средняя категория и группа С — низшая. Просим рейтинговую классификацию не путать с лицензионной, которая имеет совершенно обратное направление, а значит и значение. Для лицензионной градации используется уровень совокупного нормативного капитала, за пополнением которого бдительно следит наш Национальный банк. Наиболее надежным банкам с этой точки зрения присваивается категория С (нормативный капитал — 96 мл. леев), соответственно им выдаются расширенные права по ведению банковских операций в том числе, позволено проводить трастовое управление ценными бумагами, дополнительный расширенный набор валютных операций, что способствует динамичному накоплению капитала, ликвидных ресурсов, других активов. К категории B относятся финансовые учреждения с нормативным капиталом в 64 млн. леев. Их диапазон услуг несколько сужен, но не настолько, чтоб помешать активному развитию. К последней категории относятся банки группы А (32 млн. леев). Фактически, на сегодняшний день для большинства Молдавских клиентов именно такой рейтинг остается наиболее информативным при определении надежности банка. Однако большинство специалистов склоняется мнению, что такой подход далек от реальной оценки состоятельности банка, а отсутствие дополнительной или выброс искаженной информации порой может ввести в заблуждение не только обывателя, но и профессионального экономиста.

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ОПЫТ…

…свидетельствует, что необходимо оценивать как минимум пять основных характеристик финансового состояния банка: качество активов, достаточность капитала, ликвидность баланса, эффективность деятельности и уровень управления банка. Как наиболее соответствующую этим критерием, весь финансовый мир признает рейтинговую экспертную систему CAMEL. Начиная с 1978 года, данная методика, является официальной методикой рейтингования трех главных учреждений США по банковскому надзору:

   Федеральной Резервной системы;

   Контролера денежного обращения;

   Федеральной корпорации по страхованию депозитов.

Она также используется мировым рейтинговым агентством Thomson Financial BankWatch, и всеми национальными банками Европы и стран СНГ

Система CAMEL позволяет получить общую числовую оценку надежности банка, а также каждого его компонента в отдельности. Отдельным важным пунктом стоит возможность наиболее точно получить сравнительную характеристику, группы банков. Достаточность капитала оценивается на предмет обеспечения адекватной базы роста, возможность поглощения убытков, защиту негарантированных вкладчиков и кредиторов в случае ликвидации. Качество активов подразумевает их объем, уровень и структуру ссуд, по которым не начисляются проценты, ссуды с пересмотренными условиями, эффективность ссудной администрации, объем и характер сделок, в особенности тех, что превышают 25% капитала; превышение фактической оплаты акций банка над их номиналом.

Интересным пунктом является оценка качеством управления, в которую включены: техническая компетентность, способность к лидерству и административной работе, соблюдение правил ведения банковской деятельности, способность планировать и реагировать на изменяющиеся обстоятельства, в том числе на внешнюю и внутреннюю политику. Отдельно оценивается преуспевание, тенденция к самостоятельному ведению дел, стремление к удовлетворению общественных потребностей в банковских услугах.

Важно отметить, что при получении общей оценки надежности банка эксперт имеет возможность отказаться от оценивания некоторых ее первичных составляющих. Такая “гибкость” методики позволяет проводить более индивидуальный анализ кредитных организаций.

Страница газетной полосы не совсем удачное место для описания сложных методических выкладок. Основная цель этой статьи — ознакомить нашего читателя с проблемами, которые присутствуют в оценке банковской деятельности. Надеемся, она поможет читателю правильно оценить публикующуюся рейтинговую информацию, или информацию полученную от сами банков. А возможно, статья станет поводом для внедрения и расширения рейтинговых услуг у нас в республике, ведь рейтинговая деятельность по-прежнему остается перспективной и востребованной.